Kiedy rozważa się telepracę do pracy w innym kraju, znanym jako telepraca międzynarodowa - ważne jest, aby zdawać sobie sprawę, że mogą istnieć różnice w sposobie pobierania podatków przez poszczególne kraje. Dotyczy to krajów takich jak Kanada i Stany Zjednoczone oraz między państwami i prowincjami.
W systemie kanadyjskim podatki są oparte na rezydenturze, a nie na obywatelstwie.
Jeśli przebywałeś w Kanadzie dłużej niż 183 dni, twój dochód, niezależnie od źródła, podlega opodatkowaniu w Kanadzie. Istnieją wyjątki dla pracowników rządowych.
W Stanach Zjednoczonych podatki zależą od miejsca pracy i obywatelstwa. Opierając się na obywatelstwie, USA mogą opodatkować swoich obywateli w Kanadzie. Miejsce wykonywania pracy określa kwestie podatkowe na poziomie stanu.
Umowa podatkowa obowiązuje między Kanadą i Stanami Zjednoczonymi. Określa on okoliczności, dla których osoba ma roszczenie o podatek dochodowy i która musi zapłacić w danym kraju. Istnieją przepisy mające na celu zapobieganie podwójnemu opodatkowaniu.
Pytania i odpowiedzi dotyczące różnych scenariuszy telepracy
Q. Jestem pracownikiem rządu USA, którego współmałżonek został tymczasowo przeniesiony do Kanady. Pracowałem w niepełnym wymiarze godzin, a teraz, aby uniknąć opóźnień w ruchu na przejściach granicznych, zatwierdzono telepracę w pełnym wymiarze godzin. Czy będę musiał płacić kanadyjski podatek dochodowy od moich zarobków?
ZA. Po prostu, nie. Zgodnie z traktatem o podatku dochodowym od United Canada, pracownicy rządowi nie są zobowiązani do płacenia podatków w Kanadzie. Artykuł XIX stanowi, że "wynagrodzenie inne niż emerytura, wypłacane przez Umawiające się Państwo, jego jednostkę terytorialną lub władzę lokalną obywatelowi tego Państwa w związku z usługami świadczonymi w ramach pełnienia funkcji rządowych, podlega opodatkowaniu tylko w tym państwie członkowskim. Stan."
Q. Mój partner został przewieziony do Kanady na projekt roboczy, a mój pracodawca pozwoli mi kontynuować pracę w charakterze telepracownika. Od czasu do czasu będę jeździł do biura na spotkania lub z innych powodów związanych z pracą. Czy muszę płacić kanadyjskie podatki dochodowe? Wciąż utrzymujemy rezydencję w Stanach Zjednoczonych i wracamy w weekendy i święta.
ZA. Ta osoba nie jest pracownikiem rządowym, więc ta sytuacja jest trudna. Ponieważ podatki kanadyjskie opierają się na pobycie, musisz udowodnić, że nie jesteś mieszkańcem Kanady. Jednym kluczem jest to, że robisz wycieczki do biura domowego i to wzmacnia, że nie jesteś rezydentem. Również rozsądne jest utrzymywanie stałego pobytu w USA i regularne wizyty. Musisz wypełnić formularz, który jest używany przez Urząd Skarbowy w celu ustalenia twojego statusu rezydenta. Formularz jest "Ustalenie miejsca zamieszkania NR 74", który można pobrać i przejrzeć, aby zobaczyć, co jest potrzebne.
Q. Jestem Kanadyjczykiem pracującym jako niezależny kontrahent o zdolnościach telepracy dla amerykańskiej firmy. Cała moja praca jest wykonywana w Kanadzie. Czy muszę płacić IRS?
ZA. Nie. Ponieważ amerykański system podatkowy opiera się na miejscu wykonywania pracy, nie płacisz podatków w USA. Jednakże, jeśli kiedykolwiek będziesz podróżować do Stanów Zjednoczonych nawet przez jeden dzień w sprawach związanych z pracą, możesz zostać zobowiązany do zapłaty podatku w USA Należy zadeklarować swoje dochody w Kanadzie na swoich podatkach, pamiętając o konwersji na kanadyjskie fundusze.
Q. Jestem Kanadyjczykiem i mieszkam w Stanach Zjednoczonych. Mój pracodawca jest w Kanadzie i mogę korzystać z telepracy, aby utrzymać swoją pracę. Do kogo mam płacić podatki?
ZA. Jeśli nie zamierzasz zrezygnować z kanadyjskiego obywatelstwa, nadal płacisz kanadyjskie podatki od swoich dochodów. Być może będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy od państwa. Sprawdź w państwie, w którym mieszkasz, ponieważ nie wszystkie państwa mają podatek dochodowy.
Radzenie sobie z opodatkowaniem transgranicznej telepracy nie jest łatwe i może być mylące. Zanim rozpoczniesz transgraniczne przedsięwzięcie związane z telepracą, dowiedz się wszystkiego na temat skutków podatkowych dla określonego scenariusza. Skontaktuj się z doradcą podatkowym lub lokalnym urzędem podatkowym i wyjaśnij swoją sytuację.
Musisz wiedzieć, jakie konsekwencje podatkowe musisz ponieść, zanim zacznie się twoja umowa na usługi telepracy.
